Der im Rechnungsjahr 2022 der Einwohnergemeinde Olten ausgewiesene Ertragsüberschuss beträgt 7’972’949 Franken und schliesst gegenüber dem Budget 2022 um rund 9’603’000 Franken besser ab. Bei den Erlösen durften Mehreinnahmen bei den Steuererträgen natürlicher Personen im Umfang von rund 2.6 Mio. Franken verbucht werden. Bei den juristischen Personen betrugen die Mehrerlöse rund 1.9 Mio. Franken; sie betreffen hauptsächlich das Steuerjahr 2020. Die Erlöse aus Sondersteuern für Kapitalabfindungen und Grundstückgewinn liegen rund 0.76 Mio. Franken über dem Budget 2022, jedoch rund 0.83 Mio. Franken unter dem Vorjahr.

Mehrerlöse bei den Konzessionen sind auf Einnahmen der Gaskonzession zurückzuführen. Bis Ende 2022 waren die Konzessionen umsatz- und nicht mengenabhängig. Aufgrund der stark gestiegenen Preise war auch der Erlös entsprechend höher. Beim Transferertrag betrugen die Mehrerlöse 0.51 Mio. Franken, zurückzuführen auf die Positionen Kantonsbeiträge an die Lehrerbesoldungen (+0.10 Mio. Franken), schülerabhängige Beiträge

anderer Gemeinden für die Sekundarschule (+0.18 Mio. Franken), einen aperiodischen Bundesbeitrag für familienergänzende Kinderbetreuung (0.16 Mio. Franken) sowie zusätzliche Sponsoringbeiträge für das Kunstmuseum (0.06 Mio. Franken).

Aufwandseite unter Kontrolle

Der Personalaufwand überschreitet die geplanten Kosten um rund 0.28 Mio. Franken oder 0.7%. Während sich die Personalkosten für das städtische Personal sehr nahe beim Budget bewegen, wurde jenes des Lehrpersonals um rund 0.45 Mio. Franken überschritten (+2.7%).

Der Sachaufwand wurde um rund 0.90 Mio. Franken oder 5% unterschritten. Während die Energiekosten erwartungsgemäss rund 0.25 Mio. Franken über den Planwerten lagen, wurden insbesondere die Anschaffungen von Anlagen unter 100’000 Franken pro Anschaffung um rund 0.4 Mio. Franken unterschritten. Grund dafür sind teilweise Lieferverzögerungen, welche Beschaffungen ins Folgejahr verschieben, oder nicht ausgelöste Aufträge aufgrund des fehlenden Budgets.

Im Jahr 2022 weist die Stadt Olten einen Betriebsgewinn von rund 3.51 Mio. Franken aus. Die Differenz zum Budget beträgt 9.63 Mio. Franken und ist auf höhere Steuererträge sowie tieferen Transfer- und Sachkosten zurückzuführen. Das Finanzergebnis entspricht per Saldo dem Budget. Das Betriebsergebnis und das Finanzergebnis bilden zusammen das operative Ergebnis. 

Erneute Einlage in Vorfinanzierung

Im Rahmen der Gewinnverteilung schlägt der Stadtrat dem Gemeindeparlament eine Einlage in die Vorfinanzierung der Schulanlage Kleinholz in der Höhe von 3,8 Mio. Franken vor. Mit der erneuten Einlage in die Vorfinanzierung beträgt nun der Vorfinanzierungsbetrag 7 Mio. Franken und wird kommende Rechnungsjahre im Verhältnis zu den Abschreibungen entlasten.

Tabelle: Gewinnverwendung 2021 und 2022

Mit 17.06 Mio. Franken wurden die geplanten Bruttoinvestitionen von 19.22 Mio. Franken um 2.16 Mio. Franken unterschritten. Die Abschreibungen lagen rund 6% oder 0.47 Mio. Franken unter dem Budget. Grund dafür sind das nicht ausgeschöpfte Investitionsbudget und tiefere Abschreibungen aufgrund von Sonderabschreibungen im Jahr 2021, welche bei der Planung 2022 noch nicht berücksichtigt werden konnten. Die Anlagen im Bau, für welche noch keine Abschreibungen vorgenommen wurden, haben um 3 Mio. Franken zugenommen und belaufen sich aktuell auf 12.14 Mio. Franken.

Die Gesamtsteuererträge der Einwohnergemeinde Olten haben im Rechnungsjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um CHF 2.18 Mio. abgenommen. Während die Erträge bei den natürlichen Personen konstant geblieben sind, ist der Rückgang bei den juristischen Personen durch den tiefen Veranlagungsstand per Ende 2022 von lediglich 76.6 Prozent zu erklären.

Die Entwicklung steuerpflichtiger natürlicher Personen hat sich in den letzten Jahren bei rund 14’250 eingependelt. Die juristischen Personen zeigen ein konstantes Wachstum auf. Seit 2010 hat der Bestand an steuerpflichtigen natürlichen Personen um 9.2% und jener der steuerpflichtigen juristischen Personen um 47.9% zugenommen.